דוח שנתי למס הכנסה

מהו דו”ח שנתי?

דוח שנתי הוא האמצעי לבירור פרטי כלל ההכנסות בארץ ובחו”ל וכן הוצאות של נישום (עוסק מורשה/פטור) בשנת המס מסוימת ובאמצעותו מתבצע חישוב המס הסופי בגין אותה שנת מס. לאחר הגשתו ניתן למעשה לדעת האם הנישום חייב בהפרשי מס או זכאי להחזר מרשות המיסים. את הדו”ח יש להגיש עד ל-30 באפריל בשנה העוקבת לשנת המס, אלא אם אושרה הארכה נקודתית על ידי פקיד השומה הרלוונטי. הדו”ח נועד למעשה לקבוע את הרווח או ההפסד של העסק לצרכי מס.

מי חייב להגיש דוח שנתי למס הכנסה ?

  • בהתאם להוראות פקודת מס הכנסה אלו הם החייבים בהגשת הדו”ח:
    כל תושב ישראל מעל גיל 18 חייב בהגשת דו”ח שנתי – בדגש על עוסקים עצמאיים (עוסק פטור או עוסק מורשה).
  • בעלי מניות בחברות פרטיות.
  • שכירים בעלי הכנסות גבוהות (מעל 640 אלף ₪ בשנה, נכון ל-2019).

נדגיש, כי אי הגשת דוח שנתי היא עבירה פלילית שעשויה לגרור קנסות ואף מאסר.
יחד עם זאת, תקנות מס הכנסה פוטרות בעלי הכנסות נמוכות וכן סוגי הכנסות ונישומים מסוימים מהגשת דוחות.

לפיכך אנו ממליצים להתייעץ איש בעל מקצוע מוסמך שיבחן עבורכם האם אתם מחויבים בהגשת דוח שנתי.

תאמו פגישה עם אחד המומחים שלנו

על אילו הכנסות והוצאות יש לדווח?

  • הדו”ח השנתי צריך להכיל את כלל הנתונים הרלבנטים על מנת לתת תמונה מקיפה לרשויות המס אודות הפעילות הפיננסית של העסק וזה כולל:
    ריכוז ההכנסות מכל המקורות בארץ ומחו”ל כגון: משכורת, עסק, קצבאות, רווח מניירות ערך, דיבידנדים, ריביות, תמלוגים, הכנסות שכירות למגורים ו/או שכירות מסחרית, ריביות על הלוואות ועוד.
  • פירוט ההוצאות המוכרות לצורכי מס הכנסה כגון שכר לעובדים, שירותי רואה חשבון, הוצאות שיווק, רכישת ציוד מקצועי, שכירת משרד, תחזוקת רכב, יעוץ מקצועי, שירותים משפטיים ועוד.
  • סך תשלומי המיסים ששולמו במהלך השנה אם זה באמצעות מקדמות ואם באמצעות ניכוי מס במקור.
  • הפקדות שבוצעו לביטוח לאומי ולקרנות שונות, כמו קרן פנסיה, קרן השתלמות, ביטוח מנהלים ועוד.

נדגיש כי, משרדנו מבצע הערכה של חבות המס וחבות הביטוח הלאומי פעם ברבעון כדי למנוע תשלומים גבוהים ומפתיעים בתום שנת המס.

למה כדאי להגיש את הדו”ח למס הכנסה באמצעותנו?

הדו”ח השנתי רבוי במסמכים, נתונים וטפסים שונים ולכן עצם הגשתן הפך להליך מסורבל עד מאוד. השירות שניתן על ידי אנשי המקצוע במשרדנו הבקיאים בחוקים והתקנות יחסוך לכם זמן, מאמץ ואפילו כסף – נסייע לכם להימנע מטעויות מיותרות, תוך מתן פתרונות למקרים ייחודיים וכלה בתכנון מס שעשוי להקטין את חבות המס בפועל ובסופו של יום יחסוך לכם מאמץ, טעויות והרבה כסף.
יתרה מזו יש לזכור שהשירות שלנו מהווה עבורך הוצאה מוכרת לצרכי מס מה שמגדיל עוד יותר את הכדאיות בהגשתו באמצעותנו.

שרותים נוספים שכדאי לך להכיר
דילוג לתוכן